개인 최고세율 49.5%를 피하고 법인세율로 자산 불리는 원리
핵심 요약
법인세율은 9%~24%로 개인 최고세율보다 낮아 법인 내에 이익을 쌓으면 자산 증식에 유리해 보이지만, 배당하거나 청산할 때 다시 과세되므로 총 세 부담으로 비교해야 합니다.
증여·상속 설계 · Part 4. 특수거래 절세. 가상 상황이며 법령·판례는 게시 전 현행 기준으로 확인합니다.
어떤 상황인가요?
고소득자가 개인 명의로 투자하면 세금이 절반 가까이 나가 법인을 활용하면 어떨지 궁금합니다.
이 이야기는 이해를 돕기 위해 구성한 가상 사례입니다.
법적으로 무엇이 쟁점인가요?
소득세 최고세율은 45%이고 지방소득세를 더하면 49.5%입니다. 법인세는 과세표준 구간별로 9%, 19%, 21%, 24%이므로 법인 안에 이익을 쌓을 때 세 부담이 낮습니다. 그러나 법인에서 개인으로 배당하면 배당소득세가 과세되고 청산 시에도 과세되므로 최종 세 부담을 계산해야 합니다(현행 세율 확인 필요).
관련 법령은 무엇인가요?
| 법령 | 핵심 내용 |
|---|---|
| 소득세법 | 종합소득세 세율(현행 조문 확인 필요) |
| 법인세법 | 법인세율(현행 조문 확인 필요) |
| 상속세 및 증여세법 제63조 | 비상장주식 평가 |
어떻게 해결할 수 있나요?
- 개인과 법인의 소득 구조와 예상 이익을 추정합니다.
- 법인 유보, 배당, 청산 시나리오별 총 세 부담을 계산합니다.
- 법인 운영 비용과 규제(업종 제한 등)를 반영합니다.
- 가족 구성원 주주의 배당 계획을 함께 설계합니다.
세무사는 어떻게 조언하나요?
- 법인세율이 낮다고 항상 유리하지 않고 인출 방법이 핵심입니다.
- 법인 소득을 개인이 사적으로 쓰면 인정이자·상여 문제가 있습니다.
- 장기 투자 목적과 가족 계획에 맞는지 먼저 판단하세요.
용어는 무엇을 뜻하나요?
- 종합소득세: 개인의 여러 소득을 합산해 과세하는 세금입니다.
- 유보: 법인이 이익을 쌓아 두는 것입니다.
- 청산: 법인을 정리하고 남은 재산을 나누는 것입니다.
자주 묻는 질문
배당하지 않으면 세금이 없나요?
법인세는 부과되고 배당 때 추가 과세됩니다.
개인보다 항상 유리한가요?
소득 규모와 인출 계획에 따라 달라집니다.
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본 내용은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며 개별 사안에 대한 세무·법률 자문이 아닙니다. 구체적인 상황은 반드시 세무사와 상담하시기 바랍니다. 세법은 수시로 개정되므로 기준일을 확인하세요.