상속 후 기한별 할 일 총정리: 1개월·3개월·6개월·9개월
핵심 요약
상속 절차의 핵심 기한은 사망신고 1개월, 상속포기·한정승인 3개월, 상속세 신고와 취득세 신고 6개월, 배우자 상속재산 분할 신고기한 다음 날부터 9개월입니다. 기한을 넘기면 포기·한정승인이 어려워지거나 가산세와 공제 배제가 생길 수 있어요.
기준: 2026년 11월 13일 조회한 민법·상속세 및 증여세법·지방세법·국세기본법.
상속 후 기한은 어떤 순서로 오나요?
아래 표는 사망일(상속개시일)을 기준으로 정리한 핵심 기한입니다. 날짜가 겹치는 달에는 가장 짧은 기한부터 챙기세요.
| 기한 | 할 일 | 근거 | 놓치면 |
|---|---|---|---|
| 사망 후 1개월 | 사망신고 | 가족관계등록법 | 과태료 |
| 안 날부터 3개월 | 상속포기·한정승인·단순승인 결정 | 민법 제1019조 | 단순승인으로 보아 채무까지 상속 |
| 말일부터 6개월 | 상속세 신고·납부 | 상속세 및 증여세법 제67조 | 가산세, 신고세액공제 3% 상실 |
| 말일부터 6개월 | 부동산 취득세 신고·납부 | 지방세법 제20조 | 가산세 |
| 신고기한 다음 날부터 9개월 | 배우자 상속재산 분할(배우자공제 적용) | 상속세 및 증여세법 제19조 | 5억 원 초과 공제 배제 |
“말일부터 6개월”은 상속개시일이 속하는 달의 마지막 날부터 센다는 뜻이에요. 사망일이 3월 10일이라면 3월 31일부터 6개월이 지난 9월 30일이 신고기한입니다.
1개월: 사망신고와 초기 서류
사망신고는 가족관계등록법에 따라 사망 사실을 안 날부터 1개월 이내에 해야 합니다. 신고가 되어야 가족관계증명서, 제적등본이 정리되고 이후 금융·부동산 조회가 가능해요. 이때 상속인 금융거래 조회와 안심상속 원스톱 서비스를 함께 신청하면 재산 파악 시간이 줄어듭니다.
3개월: 상속을 받을지 정하는 기한
상속은 아무것도 하지 않으면 단순승인이 되어 재산과 채무를 모두 물려받습니다. 채무가 재산보다 많거나 알 수 없다면 3개월 안에 가정법원에 한정승인이나 상속포기를 신고해야 해요. 기한은 이해관계인의 청구로 법원이 연장할 수 있고, 중대한 과실 없이 채무 초과를 뒤늦게 알았다면 특별한정승인 규정이 있습니다. 두 제도의 차이는 상속포기와 한정승인 비교에서 설명합니다.
6개월: 상속세와 취득세
상속세 신고·납부는 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다. 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 신고세액공제로 받을 수 있어요. 상속 부동산의 취득세도 같은 6개월이지만 세율이 다르고 별도로 신고합니다. 취득세는 지방자치단체에, 상속세는 세무서에 신고한다는 점이 다릅니다.
9개월: 배우자 상속재산 분할
배우자가 실제 상속받은 금액을 공제받으려면 상속세 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 배우자의 상속재산을 분할해야 합니다. 등기·명의개서가 필요한 재산은 이전까지 마쳐야 인정됩니다. 분할이 늦어져도 배우자가 받은 금액이 5억 원 미만이면 5억 원이 공제되지만, 5억 원을 넘는 공제를 받으려면 이 기한이 중요해요. 자세한 내용은 배우자 상속공제 정리를 참고하세요.
기한을 놓쳤다면
- 3개월을 넘겼다면 특별한정승인 요건에 해당하는지 확인합니다.
- 상속세 신고기한을 넘겼다면 기한후신고와 수정신고로 가산세 부담을 줄일 수 있으니 가능한 빨리 신고하세요.
- 분할이 안 된 경우 부득이한 사유를 신고하면 분할기한이 연장되는 규정이 있습니다.
세무사 조언
기한은 “사망일”이 아니라 각 제도가 정한 시점에서 시작하고, 서로 다른 기관이 관리합니다. 가족 모두가 같은 표를 보고 움직이도록 사망일 기준 달력을 만들어 두세요. 특히 상속세 신고기한 6개월은 재산 평가와 분할 협의에 생각보다 많은 시간이 들기 때문에, 3개월 시점에 한 번 점검하는 것을 권해요.
자주 묻는 질문
상속포기 기한 3개월은 언제부터 세나요?
민법 제1019조는 상속인이 상속 개시 있음을 안 날부터 3개월 내에 단순승인, 한정승인 또는 포기를 할 수 있다고 정합니다. 보통 사망일을 기준으로 보지만 사망 사실을 나중에 알았다면 안 날이 기준이 될 수 있어요.
상속세 신고기한을 넘기면 어떻게 되나요?
무신고에는 납부세액의 20% 가산세가 붙고, 부정행위가 있으면 40%입니다. 납부가 늦으면 납부지연가산세도 추가되므로 신고기한 안에 신고하고 납부하는 것이 유리합니다.
외국에 사는 상속인이 있으면 기한이 달라지나요?
피상속인이나 상속인이 외국에 주소를 둔 경우 상속세 신고기한은 9개월로 늘어납니다. 취득세 신고기한도 외국에 주소를 둔 상속인이 있으면 9개월입니다.
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본 내용은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며 개별 사안에 대한 세무·법률 자문이 아닙니다. 구체적인 상황은 반드시 세무사와 상담하시기 바랍니다. 세법은 수시로 개정되므로 기준일을 확인하세요.