어떤 재산에 상속세가 과세될까? 상속재산·간주·추정
핵심 요약
피상속인이 거주자이면 모든 상속재산, 비거주자이면 국내 상속재산이 과세됩니다. 보험금, 신탁재산, 퇴직금은 상속재산으로 보고 사망 전 큰 인출은 상속 추정될 수 있습니다.
상속·증여 핵심 개념 · 2부 · 1장 상속과 세금. 가상 상황이며 법령·판례는 게시 전 현행 기준으로 확인합니다.
어떤 상황인가요?
가족은 보험금, 신탁재산, 사망 전 인출 현금이 상속세 대상인지 헷갈립니다.
이 이야기는 이해를 돕기 위해 구성한 가상 사례입니다.
법적으로 무엇이 쟁점인가요?
상속세 과세대상은 피상속인이 거주자이면 국내외 모든 상속재산, 비거주자이면 국내 재산입니다. 법은 보험금(제8조), 신탁재산(제9조), 퇴직금 등(제10조)을 상속재산으로 보며 사망 전 1년·2년 안의 큰 인출은 용도가 불분명하면 상속 추정합니다(제15조).
관련 법령은 무엇인가요?
| 법령 | 핵심 내용 |
|---|---|
| 상속세 및 증여세법 제3조 | 상속세 과세대상 |
| 상속세 및 증여세법 제8조 | 상속재산으로 보는 보험금 |
| 상속세 및 증여세법 제15조 | 상속 추정 |
어떻게 해결할 수 있나요?
- 재산을 상속·간주·추정으로 구분해 목록을 만듭니다.
- 보험금·퇴직금은 계약 구조와 지급 명목을 확인합니다.
- 사망 전 처분·인출 내역을 확인하고 용도 증빙을 마련합니다.
- 과세대상 재산을 모두 신고서에 반영합니다.
세무사는 어떻게 조언하나요?
- 간주·추정 재산은 놓치기 쉬우므로 보험 증권과 계좌 이력을 꼼꼼히 확인하세요.
- 증빙이 없으면 상속재산으로 과세될 수 있습니다.
- 비과세 재산(제12조)도 함께 확인하세요.
용어는 무엇을 뜻하나요?
- 간주상속재산: 법이 상속재산으로 보는 재산입니다.
- 추정상속재산: 용도가 불분명한 인출 등을 상속재산으로 추정하는 것입니다.
- 비과세: 과세하지 않는 재산입니다.
자주 묻는 질문
국외 재산도 과세되나요?
피상속인이 거주자이면 국내외 모든 재산이 대상입니다.
신탁재산은요?
일정 요건에서 상속재산으로 봅니다.
관련 글
본 내용은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며 개별 사안에 대한 세무·법률 자문이 아닙니다. 구체적인 상황은 반드시 세무사와 상담하시기 바랍니다. 세법은 수시로 개정되므로 기준일을 확인하세요.