상속세를 꼭 한꺼번에 내야 할까? 분납과 연부연납
핵심 요약
납부세액이 2천만 원을 넘으면 연부연납으로 상속세는 최장 10년(가업 등 20년), 증여세는 5년 동안 나눠 낼 수 있습니다. 가산금과 담보 제공 부담을 비교해 선택하세요.
상속·증여 핵심 개념 · 2부 · 5장 상속·증여세 납부하기. 가상 상황이며 법령·판례는 게시 전 현행 기준으로 확인합니다.
어떤 상황인가요?
상속세가 3억 원 나온 가족은 현금이 부족해 몇 년에 걸쳐 나눠 낼 수 있는지 궁금합니다.
이 이야기는 이해를 돕기 위해 구성한 가상 사례입니다.
법적으로 무엇이 쟁점인가요?
연부연납은 납부세액이 2천만 원을 초과하는 경우 담보를 제공하고 신청해 허가받는 제도이며 각 회분 분할납부 세액은 1천만 원을 초과해야 합니다. 가산금이 붙고 지정된 납부기한에 납부하지 않거나 담보 보전 명령에 따르지 않으면 허가가 취소될 수 있습니다.
관련 법령은 무엇인가요?
| 법령 | 핵심 내용 |
|---|---|
| 상속세 및 증여세법 제71조 | 연부연납 요건과 기간 |
| 상속세 및 증여세법 제72조 | 연부연납 가산금 |
| 상속세 및 증여세법 제70조 | 자진납부 |
어떻게 해결할 수 있나요?
- 납부세액과 현금 가능 금액을 비교합니다.
- 담보로 제공할 재산을 정하고 연부연납 신청서를 준비합니다.
- 연부연납 기간과 회차별 납부액을 정하고 가산금을 포함해 총 납부액을 계산합니다.
- 허가 후 납부 일정을 달력에 표시합니다.
세무사는 어떻게 조언하나요?
- 연부연납 허가는 신청일 기준으로 담보 제공 방식에 따라 간주되는 경우도 있어 요건을 확인하세요.
- 분납과 연부연납은 요건과 기간이 다르므로 상황에 맞게 선택하세요.
- 지체하면 취소와 전액 징수 위험이 있으므로 납부 계획을 세우세요.
용어는 무엇을 뜻하나요?
- 연부연납: 세금을 여러 해에 나눠 내는 제도입니다.
- 분납: 단기간에 나눠 내는 제도입니다.
- 담보: 납부를 보장하기 위한 재산입니다.
자주 묻는 질문
이자가 붙나요?
연부연납에는 가산금이 붙습니다.
증여세도 가능한가요?
납부세액이 2천만 원을 넘으면 최장 5년 가능합니다.
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본 내용은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며 개별 사안에 대한 세무·법률 자문이 아닙니다. 구체적인 상황은 반드시 세무사와 상담하시기 바랍니다. 세법은 수시로 개정되므로 기준일을 확인하세요.